Отчетность IT Audit - Аудит программа

Модуль Отчетность содержит информацию о внесенных формах отчетности аудируемого предприятия, расчете уровня существенности и рассчитанных финансовых коэффициентах. Данные формы создаются на основании шаблонов форм справочника Шаблоны форм отчетности (методология аудита настраивается в программе IT Аудит: Методолог).

Чтобы открыть модуль Отчетность, в панели инструментов главной формы нажмите на кнопку Отчетность. Кнопка Отчетность доступна, если загружен проект аудируемого предприятия.

Пункты меню формы Отчетность

	Добавить	Добавление формы отчетности
	Копировать	Добавление формы отчетности на основании текущей формы отчетности
	Изменить	Изменение параметров формы отчетности
	Удалить	Удаление текущего варианта формы отчетности
	Шаблон формы отчетности	Открытие текущей формы отчетности
	Неактуальные шаблоны / Актуальные шаблоны	Отображение неактуальных (актуальных) форм отчетности

Пункты меню формы отчетности

	Рассчитать	Расчет формул в отчетности
	Импорт	Загрузка формы отчетности из файла формата xml
	Экспорт	Выгрузка формы отчетности в Microsoft Excel
	Вставить строку	Вставка строки сверху над текущей строкой
	Добавить строку	Вставка строки в конце таблицы
	Удалить строку	Удаление текущей строки
	Изменить строку	Открытие формы Строка отчетности
	Вставить столбец	Вставка столбца перед текущим столбцом
	Добавить столбец	Вставка строки в конце таблицы
	Удалить столбец	Удаление текущего столбца
	Изменить столбец	Открытие формы Столбец отчетности
	Новая таблица	Добавление таблицы (вкладки) в конец
	Удалить таблицу	Удаление текущей таблицы (вкладки)
	Переименовать таблицу	Переименовать текущую таблицу (вкладку)
	Высота заголовка	Настройка высоты заголовка таблицы
	Формулы	Настройка режима просмотра формул или значений
	Разрядность	Настройка разрядности (размер дробной части)

Проверка прав при открытии формы

При открытии формы Отчетность производится проверка права авторизованного пользователя на редактирование отчетности. При отсутствии права возможность изменения отчетности будет заблокирована.

Функционал модуля Отчетность предоставляет следующие возможности:

Чтобы добавить форму отчетности, выполните следующие действия:

В панели инструментов формы Отчетность нажмите на кнопку Добавить. Откроется форма Выбор формы отчетности в которой приводятся формы отчетности из справочника Шаблоны форм отчетности (методология аудита настраивается в программе IT Аудит: Методолог). Ранее выбранные формы отчетности по текущему проекту в форме Выбор формы отчетности не приводятся.

В открывшейся форме установите курсор мыши в ячейку строки с необходимой формой отчетности за соответствующий отчетный период и нажмите на кнопку ОК. Выбранная форма отчетности будет добавлена в таблицу на форме Отчетность.

Чтобы изменить единицу измерения выбранной формы отчетности, выполните следующие действия:

В форме Отчетность установите курсор мыши в ячейку строки с необходимой формой отчетности и в панели инструментов нажмите на кнопку Изменить. Откроется форма Изменить форму отчетности.

В поле Единица измерения открывшейся формы отчетности из выпадающего списка выберите необходимую единицу измерения.

Единица измерения всех форм отчетности, методики расчета уровня существенности и финансового анализа за соответствующий отчетный период должна быть одинаковая.

В форме Отчетность установите курсор мыши в ячейку строки внесенной формы отчетности и в панели инструментов нажмите на кнопку Карточка формы отчетности. Откроется данная форма отчетности.

Заполните открывшуюся форму отчетности одним из способов:

Данный способ используется при заполнении форм бухгалтерской (налоговой) отчетности, подготовленных по требованиям российского законодательства.

Чтобы заполнить форму отчетности, выполните следующие действия:

1.	В панели инструментов формы отчетности нажмите на кнопку Импорт. Откроется форма Открыть файл данных отчетности.
2.	В открывшейся форме выберите выгруженный из бухгалтерской программы файл формата xml, содержащий данные отчетности, и нажмите на кнопку ОК. Форма Открыть файл данных отчетности будет закрыта. Форма отчетности будет заполнена данными из выбранного файла.
	По умолчанию числовые значения отображаются с точностью до сотых. Чтобы изменить точность отображения значений, в панели инструментов нажмите на кнопку Разрядность. При каждом нажатии на данную кнопку будет изменяться разрядность введенных значений по всем ячейкам формы.

Данный способ рекомендуется к использованию при отсутствии возможности заполнить формы бухгалтерской (налоговой) отчетности в автоматическом режиме на основании сформированного файла отчетности в формате xml.

Чтобы заполнить необходимую ячейку отчетности, введите в нее положительное или отрицательное числовое значение. Введение буквенных значений, скобок и некоторых других спецсимволов не допускается.

При заполнении форм бухгалтерской отчетности, составленных по требованиям российского законодательства, в ячейках форм отчетности рекомендуется вводить целые положительные числа.

По умолчанию при вводе числового значения оно отображается с точностью до сотых. Чтобы изменить точность отображения значений, в панели инструментов нажмите на кнопку Разрядность. При каждом нажатии на данную кнопку будет изменяться разрядность введенных значений по всем ячейкам формы.

Чтобы очистить значение ячейки, установите курсор мыши в необходимую ячейку и на клавиатуре нажмите на кнопку Del.

Расчет уровня существенности и коэффициентов финансового анализа производится на основании заполненных форм отчетности согласно методике, приведенной в справочнике Шаблоны форм отчетности (методология аудита настраивается в программе IT Аудит: Методолог).

Чтобы рассчитать уровень существенности, выполните следующие действия:

В панели инструментов формы Отчетность нажмите на кнопку Добавить. Откроется форма Выбор формы отчетности. В форме приводятся формы отчетности из справочника Шаблоны форм отчетности (методология аудита настраивается в программе IT Аудит: Методолог). Ранее выбранные формы отчетности по текущему проекту в форме Выбор формы отчетности не приводятся.

В открывшейся форме установите курсор мыши в ячейку строки с необходимой формой расчета уровня существенности за соответствующий отчетный период и нажмите на кнопку ОК. Выбранная форма будет добавлена в таблицу на форме Отчетность.

В форме Отчетность установите курсор мыши в ячейку внесенной формы и в панели инструментов нажмите на кнопку Карточка формы отчетности. Откроется данная форма расчета уровня существенности.

В поле Корректирующий коэффициент установите необходимый корректирующий коэффициент расчета показателя с учетом отчетного периода. Показатель участвует при расчете прогнозируемых показателей отчетности.

Пример. Выполняется проведение аудиторской проверки за I полугодие. По данным бухгалтерской отчетности выручка от реализации составила 10 000 тыс. рублей. На деятельность аудируемой организации сезонный фактор существенного влияния не оказывает.

В поле Корректирующий коэффиент установлено значение 2. В результате, при расчете показателя существенности, применяемого при расчете уровня существенности, прогнозируемая выручка составила 20 000 (10 000 х 2) тыс. рублей. Если по результатам годовой отчетности показатель выручки существенно не будет отличаться от прогнозируемого значения, перерасчет планируемого уровня существенности можно не выполнять.

Если согласно используемой аудиторской компанией методике расчета уровня существенности корректирующий коэффициент не применяется, установите в данном поле значение 1.

Чтобы ячейки данной формы заполнить расчетными значениями на основании показателей бухгалтерской отчетности, в панели инструментов нажмите на кнопку Рассчитать. На основании формул, введенных в шаблоне выбранной формы отчетности (методология аудита настраивается в программе IT Аудит: Методолог), будут рассчитаны показатели столбца Предварительные значения для расчета уровня существенности и Уровень отклонения от среднего.

Если при нажатии на кнопку Рассчитать выводится сообщение: В формулах присутствуют ссылки на несуществующие формы отчетности, то необходимо проверить наличие добавленных в модуль Отчетность форм отчетности, на которые имеются ссылки в формулах текущей формы отчетности (например, на форму Бухгалтерский баланс и Отчет о прибылях и убытках за соответствующий период).

Например, данная ошибка возникает если выбранные формы Бухгалтерского баланса, Отчета о прибылях и убытках и расчета уровня существенности относятся к разным отчетным периодам (отчетные периоды приведены в наименовании форм).

В зависимости от рассчитанного значения поля Уровень отклонения от среднего напротив соответствующего показателя отчетности в поле Включить в расчет уровня существенности установите значение 1 при условии включения данного показателя в расчет значения, используемого при расчете общего уровня существенности.

Если показатель отчетности не используется при расчете общего уровня существености поле Включить в расчет уровня существенности оставьте пустым.

Чтобы рассчитать значение поля Значение для расчета уровня существенности, в панели инструментов нажмите на кнопку Рассчитать. На основании формул, введенных в шаблоне выбранной формы отчетности (методология аудита настраивается в программе IT Аудит: Методолог), будут рассчитаны показатели данного столбца.

По умолчанию рассчитанные числовые значения отображаются с точностью до сотых. Чтобы изменить точность отображения значений, в панели инструментов нажмите на кнопку Разрядность. При каждом нажатии на данную кнопку будет изменяться разрядность введенных значений по всем ячейкам формы.

Распределение уровня существенности по строкам отчетности производится согласно методике, приведенной в справочнике Шаблоны форм отчетности (методология аудита настраивается в программе IT Аудит: Методолог).

Чтобы распределить уровень существенности по строкам отчетности, выполните следующие действия:

В форме Отчетность установите курсор мыши в ячейку строки необходимой формы бухгалтерской отчетности и в панели инструментов нажмите на кнопку Карточка формы отчетности. Откроется данная форма отчетности.

В панели инструментов открывшейся формы отчетности нажмите на кнопку Рассчитать. На основании формул, введенных в шаблоне выбранной формы отчетности (методология аудита настраивается в программе IT Аудит: Методолог), будут рассчитаны соответствующие ячейки и распределен уровень существенности по строкам отчетности.

Если при нажатии на кнопку Рассчитать выводится сообщение: В формулах присутствуют ссылки на несуществующие формы отчетности, то необходимо проверить наличие добавленных в модуль Отчетность форм отчетности, на которые имеются ссылки в формулах текущей формы отчетности (например, на форму по расчету уровня существенности) за соответствующий отчетный период.

Чтобы рассчитать коэффициенты финансового анализа, выполните следующие действия:

В открывшейся форме установите курсор мыши в ячейку строки с необходимой формой финансового анализа за соответствующий отчетный период и нажмите на кнопку ОК. Выбранная форма будет добавлена в таблицу на форме Отчетность.

В форме Отчетность установите курсор мыши в ячейку внесенной формы и в панели инструментов нажмите на кнопку Карточка формы отчетности. Откроется данная форма расчета финансового анализа.

Если при нажатии на кнопку Рассчитать выводится сообщение: "В формулах присутствуют ссылки на несуществующие формы отчетности. При продолжении расчета результаты могут оказаться неверными", то необходимо проверить наличие добавленных в модуль Отчетность форм отчетности, на которые имеются ссылки в формулах текущей формы отчетности (например, на форму Бухгалтерский баланс и Отчет о прибылях и убытках за соответствующий период).

Чтобы удалить форму отчетности, установите курсор мыши в ячейку строки, значение которой нужно удалить, и в панели инструментов нажмите на кнопку Удалить. В открывшейся форме Удаление данных нажмите на кнопку Да. Форма отчетности будет удалена.