Выявленные нарушения IT Audit

Модуль Выявленные нарушения содержит информацию о выявленных при проведении аудита нарушениях.

Чтобы открыть модуль Выявленные нарушения, в панели инструментов главной формы нажмите на кнопку Выявленные нарушения. Кнопка Выявленные нарушения доступна, если загружен проект аудируемого предприятия.

Пункты меню формы Выявленные нарушения

	Добавить / Нарушение из справочника	Добавление выявленного нарушения из справочника Типовые процедуры
	Добавить / Новое нарушение	Добавление нового выявленного нарушения
	Удалить	Удаление текущего выявленного нарушения
	Карточка нарушения	Открытие формы Карточка нарушения по текущему нарушению
	Отчеты	Формирование соответствующего отчета

Проверка прав при открытии формы

При открытии формы Выявленные нарушения производится проверка права авторизованного пользователя на просмотр записей других пользователей. При отсутствии права пользователю выводятся только записи, по которым он установлен в качестве исполнителя (ответственного лица), а также записи, по которым исполнитель не установлен.

Функционал модуля Выявленные нарушения предоставляет следующие возможности:

Выявленные при проведении аудиторской проверки нарушения могут быть внесены из нескольких источников:

Используется при необходимости установления связи между данными бухгалтерского учета (проводки и остатки по счетам) и выявленными нарушениями.

Используется при внесении выявленных нарушений, если по подлежащим загрузке из 1С: Предприятие данным бухгалтерского учета не создавались однородные операции.

Чтобы добавить выявленное нарушение, выполните следующие действия:

1.	В панели инструментов формы 1С: Карточка счета (1С: ОСВ по счету) нажмите на кнопку Выявленные нарушения. Откроется форма Выявленные нарушения.
2.	В панели инструментов формы Выявленные нарушения нажмите на кнопку Добавить и выберите пункт Нарушение из справочника. Откроется форма Выбор типового нарушения.
3.	В открывшейся форме установите курсор мыши в ячейку строки с необходимым нарушением и нажмите на кнопку ОК. Форма Выбор типового нарушения закроется. В форму Выявленные нарушения будет добавлена строка с выбранным нарушением.
4.	При необходимости в поле Сумма нарушения измените сумму выявленного нарушения (по умолчанию проставляется сумма операции (сальдо)).
5.	Чтобы внести описание выявленного нарушение, в панели инструментов формы Выявленные нарушения нажмите на кнопку Перейти и выберите пункт Карточка нарушения. Откроется форма Карточка нарушения.
6.	Установите курсор мыши в текстовое поле Описание нарушения формы Карточка нарушения и введите соответствующее описание выявленного нарушения. Текст описания нарушения может быть полностью или частично скопирован из буфера обмена операционной системы Windows.
7.	Чтобы при выгрузке информации о нарушении в отчет аудитора приводилась информация о проводках (остатках по счетам), по которым было выявлено данное нарушение, установите курсор мыши в необходимом месте поля Описание нарушения и в панели инструментов нажмите на кнопку Вставить ссылку на операции. В текст будет вставлен объект [OPERATIONS].
	По нарушению, подлежащему включению в отчет аудитора, должен быть установлен флажок в поле включить в отчет аудитора. Выявленные нарушения выгружаются в область рабочего документа, где установлен объект по соответствующей задаче аудита (разделу документа).
8.	Закройте форму Карточка нарушения, нажав на кнопку Закрыть. Внесенное нарушение будет сохранено в базе данных программы. В строке с текущей проводкой (сальдо) в форме 1С: Карточка счета (1С: ОСВ по счету) будет приведена пиктограмма .

Используется при внесении выявленных нарушений, если по загруженным из 1С: Предприятие данным бухгалтерского учета не создавались однородные операции.

Чтобы добавить выявленное нарушение, выполните следующие действия:

1.	В панели инструментов формы Проводки (Сальдо) нажмите на кнопку Выявленные нарушения. Откроется форма Выявленные нарушения.
2.	В панели инструментов формы Выявленные нарушения нажмите на кнопку Добавить и выберите пункт Нарушение из справочника. Откроется форма Выбор типового нарушения.
3.	В открывшейся форме установите курсор мыши в ячейку строки с необходимым нарушением и нажмите на кнопку ОК. Форма Выбор типового нарушения закроется. В форму Выявленные нарушения будет добавлена строка с выбранным нарушением.
4.	При необходимости в поле Сумма нарушения измените сумму выявленного нарушения (по умолчанию проставляется сумма операции (сальдо)).
5.	Чтобы внести описание выявленного нарушение, в панели инструментов формы Выявленные нарушения нажмите на кнопку Перейти и выберите пункт Карточка нарушения. Откроется форма Карточка нарушения.
6.	Установите курсор мыши в текстовое поле Описание нарушения формы Карточка нарушения и введите соответствующее описание выявленного нарушения. Текст описания нарушения может быть полностью или частично скопирован из буфера обмена операционной системы Windows.
7.	Чтобы при выгрузке информации о нарушении в отчет аудитора приводилась информация о проводках (остатках по счетам), по которым было выявлено данное нарушение, установите курсор мыши в необходимом месте поля Описание нарушения и в панели инструментов нажмите на кнопку Вставить ссылку на операции. В текст будет вставлен объект [OPERATIONS].
	По нарушению, подлежащему включению в отчет аудитора, должен быть установлен флажок в поле включить в отчет аудитора. Выявленные нарушения выгружаются в область рабочего документа, где установлен объект по соответствующей задаче аудита (разделу документа).
8.	Закройте форму Карточка нарушения, нажав на кнопку Закрыть. Внесенное нарушение будет сохранено в базе данных программы. В строке с текущей проводкой (сальдо) в форме Проводки по операции (Сальдо по операции) будет приведена пиктограмма .

Используется при внесении выявленных нарушений, которые напрямую не связаны с проверяемыми данными бухгалтерского учета (проводки, сальдо).

Чтобы добавить выявленное нарушение, выполните следующие действия:

1.	В панели инструментов формы Выявленные нарушения нажмите на кнопку Добавить и выберите пункт Нарушение из справочника. Откроется форма Выбор типового нарушения.
2.	В открывшейся форме установите курсор мыши в ячейку строки с необходимым нарушением и нажмите на кнопку ОК. Форма Выбор типового нарушения закроется. Откроется форма Карточка нарушения.
3.	Установите курсор мыши в текстовое поле Описание нарушения формы Карточка нарушения и введите соответствующее описание выявленного нарушения. Текст описания нарушения может быть полностью или частично скопирован из буфера обмена операционной системы Windows.
4.	При необходимости в поле Сумма нарушения измените сумму выявленного нарушения (по умолчанию проставляется сумма операции (сальдо)).
5.	По нарушению, подлежащему включению в отчет аудитора, должен быть установлен флажок в поле включить в отчет аудитора. Выявленные нарушения выгружаются в область рабочего документа, где установлен объект по соответствующей задаче аудита (разделу документа).
6.	Закройте форму Карточка нарушения, нажав на кнопку Закрыть. Внесенное нарушение будет сохранено в базе данных программы.

Чтобы добавить выявленное нарушение, выполните следующие действия:
1.	В панели инструментов формы Выявленные нарушения нажмите на кнопку Добавить и выберите пункт Новое нарушение. Откроется форма Карточка нарушения.
2.	В поле Задача аудита открывшейся формы нажмите на кнопку Выбрать. Откроется форма Выбор задачи (объекта) аудита.
3.	В открывшейся форме выберите необходимую задачу аудита и нажмите на кнопку ОК. Форма Выбор задачи (объекта) аудита закроется. В поле Задача аудита будет приведен код выбранной задачи аудита и ее наименование.
	Выбранное значение объекта (задачи) аудита также является разделом письменной информации (аудиторского заключения).
4.	В поле Код нарушения формы Карточка нарушения введите необходимый код нарушения. В качестве кода нарушения может быть введено любое числовое или буквенное значение до 5 знаков. Введенный код нарушения используется для сортировки нарушений в разрезе задачи (объекта) аудита.
5.	В поле Исполнитель формы Карточка операции выберите необходимого исполнителя из состава аудиторской группы, ответственного за описание выявленного нарушения.
	В поле Пользователь отображается имя пользователя, который последним редактировал текущее нарушение, а также время его редактирования.
9.	Установите курсор мыши в текстовое поле Описание нарушения формы Карточка нарушения и введите соответствующее описание выявленного нарушения. Текст описания нарушения может быть полностью или частично скопирован из буфера обмена операционной системы Windows.
10.	При необходимости в поле Сумма нарушения измените сумму выявленного нарушения (по умолчанию проставляется сумма операции (сальдо)).
11.	По нарушению, подлежащему включению в отчет аудитора, должен быть установлен флажок в поле включить в отчет аудитора. Выявленные нарушения выгружаются в область рабочего документа, где установлен объект по соответствующей задаче аудита (разделу документа).
12.	Закройте форму Карточка нарушения, нажав на кнопку Закрыть. Внесенное нарушение будет сохранено в базе данных программы.

При наличии влияния выявленного нарушения на отчетность установите его влияние на соответствующую ячейку отчетности. Нарушение может оказывать влияние на несколько ячеек отчетности и (или) несколько форм отчетности.

Чтобы установить влияние выявленного нарушения на отчетность, выполните следующие действия:

1.	По необходимому нарушению откройте форму Карточка нарушения и нажмите на кнопку Влияние нарушения на отчетность. Откроется форма Влияние нарушения на отчетность.
2.	В открывшейся форме нажмите на кнопку Добавить. Откроется форма Отчетность.
3.	В поле Форма отчетности открывшейся формы нажмите на кнопку Выбрать. Откроется форма Выбор формы отчетности.
4.	В открывшейся форме установите курсор мыши в ячейку строки необходимой формы отчетности и нажмите на кнопку ОК. Форма Выбор формы отчетности закроется. Наименование выбранной формы отчетности будет приведено в поле Форма отчетности.
5.	В поле Ячейка формы отчетности формы Отчетность нажмите на кнопку Выбрать. Откроется ранее выбранная форма отчетности.
6.	В открывшейся форме установите курсор мыши в ячейку отчетности, на которую оказывает влияние выявленное нарушение. Двойным нажатием левой кнопки мыши выберите данную ячейку. Форма отчетности будет закрыта. В поле Ячейка формы отчетности формы Отчетность будет приведено наименование выбранной ячейки отчетности и ее сумма.
7.	В поле Ячейка альтернативной формы отчетности формы Отчетность нажмите на кнопку Выбрать. Откроется ранее выбранная форма отчетности.
8.	В открывшейся форме установите курсор мыши в ячейку альтернативного показателя отчетности, на которую оказывает влияние выявленное нарушение. Двойным нажатием левой кнопки мыши выберите данную ячейку. Форма отчетности будет закрыта. В поле Ячейка альтернативной формы отчетности формы Отчетность будет приведено наименование выбранной ячейки отчетности и сумма выбранной ячейки отчетности.
9.	В поле Сумма корректировки ячейки отчетности введите сумму влияния текущего нарушения на отчетность. Может быть введено положительное либо отрицательное целое число. Сумма влияния нарушения на отчетность вводится с учетом экстраполяции выявленных нарушений на всю проверяемую совокупность.
10.	В форме Отчетность нажмите на кнопку ОК. Форма будет закрыта. В таблицу формы Влияние нарушения на отчетность будет добавлена строка с информацией о ячейке формы отчетности, на которую оказывает влияние текущее нарушение.
	В поле Сумма корректировки / общая приводится информация об альтернативном значении показателя отчетности по результатам влияния всех нарушений на анализируемую ячейку отчетности.
11.	В форме Влияние нарушения на отчетность нажмите на кнопку ОК. Форма Влияние нарушения на отчетность будет закрыта. На кнопке Влияние нарушения на отчетность будет приведено количество введенных влияний на отчетность.

Утверждение выявленного нарушения производится с целью документирования ознакомления руководителя аудиторской группы с описанием выявленного нарушения в рамках проведения внутреннего контроля качества.

Чтобы утвердить выявленное нарушение, выполните следующие действия:

1.	В форме Выявленные нарушения установите курсор мыши в ячейку строки с необходимым нарушением и в панели инструментов нажмите на кнопку Карточка нарушения. Откроется форма Карточка нарушения.
2.	В панели инструментов открывшейся формы нажмите на кнопку Утвердить нарушение. Откроется форма Уведомление.
3.	В открывшейся форме нажмите на кнопку Да. Выявленное нарушение будет утверждено. В форме Выявленные нарушения утвержденное нарушение будет выделено жирным шрифтом. После утверждения не допускается изменение нарушения в ручном режиме. При увеличении генеральной совокупности и пересчете экстраполяции сумма выявленного нарушения будет измена автоматически.

Чтобы отменить утверждение выявленного нарушения, выполните следующие действия:

1.	В форме Выявленные нарушения установите курсор мыши в ячейку строки с необходимым нарушением и в панели инструментов нажмите на кнопку Карточка нарушения. Откроется форма Карточка нарушения.
2.	В панели инструментов открывшейся формы нажмите на кнопку Отменить утверждение. Откроется форма Уведомление.
3.	В открывшейся форме нажмите на кнопку Да. Будет выполнена отмена утверждения нарушения.

При утверждении, отмене утверждения выявленного нарушения сохраняется история его утверждения. Чтобы ознакомиться с историей утверждения, в форме Выявленные нарушения установите курсор мыши в ячейку строки с необходимым нарушением и нажмите на кнопку Карточка нарушения. В панели инструментов открывшейся формы нажмите на кнопку История. В открывшейся форме История утверждения нарушения будет приведена история утверждения нарушения.

Чтобы удалить внесенное нарушение, установите курсор мыши в ячейку строки, значение которой нужно удалить, и в панели инструментов формы Выявленные нарушения нажмите на кнопку Удалить. В открывшейся форме Удаление данных нажмите на кнопку Да. Выбранное нарушение будет удалено.

Чтобы сформировать отчет по выявленным нарушениям, в панели инструментов формы Выявленные нарушения нажмите на кнопку Отчеты и выберите необходимый отчет:

·	Выявленные нарушения. Отчет содержит список выявленных нарушений;

·	Выявленные ошибки. Отчет содержит список выявленных нарушений и информацию о проводках (сальдо), в которых были выявлены нарушения;

·	Карточка нарушения. Отчет формируется по текущему нарушению и содержит описание и содержание нарушения, его сумму и другие параметры;

·	Влияние нарушений на отчетность. Отчет содержит информацию о влиянии выявленных нарушений на проверяемую отчетность.

После выбора отчета в форме Предварительный просмотр откроется сформированный отчет.