Карточка операции IT Audit - Аудит программа

Чтобы открыть форму Карточка операции, в форме Журнал операций установите курсор мыши в ячейку строки с необходимой операцией и в панели инструментов нажмите на кнопку Карточка операции.

Пункты меню формы Карточка операции

	Проводки по операции (Сальдо по операции)	Открытие формы Проводки по операции (Сальдо по операции)
	Утвердить операцию (Отменить утверждение)	Утверждение текущей операции. Если текущая операция утверждена, то отображается кнопка Отменить утверждение
	История	Приводится история утверждения операции
	Отчет	Формирование соответствующего отчета

Пункты меню раздела Аудиторские процедуры формы Карточка операции

	Добавить / Процедуру из справочника	Добавление аудиторской процедуры по текущей операции из справочника Типовые процедуры
	Добавить / Новую процедуру	Добавление новой аудиторской процедуры по текущей операции
	Связать	Добавление аудиторской процедуры по текущей операции из ранее внесенных процедур по текущему проекту (процедуры из формы Программа аудита)
	Удалить	Удаление связи текущей аудиторской процедуры с текущей операцией
	Перейти / Карточка процедуры	Открытие формы Карточка процедуры по текущей аудиторской процедуре
	Перейти / Программа аудита	Открытие в формы Программа аудита с фокусировкой на текущей аудиторской процедуре

По хозяйственной операции в форме Карточка операции содержится следующая информация:

Приводится член аудиторской группы, ответственный за проверку хозяйственной операции. Чтобы закрепить исполнителя по проверке текущей хозяйственной операции, в поле Исполнитель формы Карточка операции выберите необходимого сотрудника из состава аудиторской группы.

Чтобы добавить исполнителя по нескольким операциям, выполните следующие действия:

В форме Журнал операций выделите хозяйственные операции, по которым необходимо установить исполнителя, одним из следующих способов:

выделение нескольких последовательных записей в таблице. Установите курсор мыши в ячейку необходимой операции. На клавиатуре нажмите на кнопку Shift и удерживая кнопку установите куров мыши в ячейку другой операции. Строки с выбранными операциями и всеми операциями между ними будут выделены синим цветом.

·	выделение нескольких записей в таблице. Установите курсор мыши в ячейку необходимой операции. На клавиатуре нажмите на кнопку Ctrl и удерживая кнопку установите курсов мыши в ячейку другой операции. Строки с выбранными операциями будут выделены синим цветом.

В панели инструментов формы Журнал операций нажмите на кнопку Действия и выберите пункт Назначить исполнителя. Откроется форма Выбор исполнителя.

В открывшейся форме из состава аудиторской группы выберите необходимого сотрудника и нажмите на кнопку ОК. Выбранный сотрудник будет установлен в качестве исполнителя по выделенным операциям.

Стадия выполнения проверки хозяйственной операции устанавливается с целью обеспечения оперативного контроля над ходом проведения аудиторской проверки. Чтобы установить стадию, в поле Стадия формы Карточка операции выберите одно из следующих значений:

Стадия	Примечание
выполняется	стадия устанавливается по проверяемой хозяйственной операции
выполнено	стадия устанавливается по проверенной хозяйственной операции
перенесено	стадия устанавливается по хозяйственной операции, проверка которой перенесена на следующие этапы
доработка	стадия устанавливается по хозяйственной операции, по которой руководителем аудиторской проверки были выявлены замечания, подлежащие исправлению

Выбранное значение стадии проверки носит информационный характер и не влияет на алгоритм работы программы.

Чтобы посмотреть историю изменения стадии выполнения процедуры, в поле Стадия нажмите на кнопку История. В открывшейся форме История исполнения операции будет приведена история изменения стадии выполнения процедуры.

Приводится оценка риска по текущей операции. Оценка риска производится по результатам выполнения соответствующих аудиторских процедур по изучению системы внутреннего контроля с учетом профессионального суждения аудитора.

В поле Оценка риска из выпадающего списка выберите необходимое значение. Выбранное значение оказывает влияние на ожидаемую ошибку, которая участвует при расчете рекомендуемого объема выборки.

Оценка риска	Ожидаемая ошибка, %
максимальный	5
высокий	3
средний	2
низкий	1
минимальный	0,5

Приводится стратегия проверки по текущей операции. В поле Стратегия проверки из выпадающего списка выберите необходимое значение: нестатистическая выборка, статистическая выборка, сплошная. Выбранное значение носит информационный характер и не влияет на алгоритм работы программы.

В разделе Аудиторские процедуры приводятся аудиторские процедуры, подлежащие выполнению при проверке операции. Выбранные аудиторские процедуры сохраняются в Программе аудита и связываются с текущей операцией.

Чтобы добавить аудиторскую процедуру, выполните следующие действия:

В панели инструментов раздела Аудиторские процедуры нажмите на кнопку Добавить и выберите пункт Процедуру из справочника. Откроется форма Выбор аудиторской процедуры.

В открывшейся форме будут приведены аудиторские процедуры, связанные с типовой операцией, выбранной при создании текущей операции (методология аудита настраивается в программе IT Аудит: Методолог):

·	если при создании текущей операции была выбрана типовая операция, по которой была установлена зависимость с аудиторскими процедурами - будут приведены типовые процедуры, которые связаны с текущей типовой операцией.

·	если при создании текущей операции не была выбрана типовая операция либо по данной типовой операции не была установлена связь с типовыми процедурами - будут приведены все типовые процедуры из справочника Типовые процедуры с группировкой по разделам аудита.

Чтобы вывести список всех типовых процедур из справочника Типовые процедуры с возможностью поиска по тексту, в панели инструментов нажмите на кнопку Вид и выберите пункт стандартный. В таблице будет приведен список типовых процедур. В строке фильтра введите необходимый критерий поиска.

Установите курсор мыши в ячейку строки необходимой аудиторской процедуры. Нажмите на кнопку ОК. Форма закроется. Выбранная аудиторская процедура будет добавлена в таблицу на форме Программа аудита. Также данная процедура будет добавлена в таблицу раздела Аудиторские процедуры формы Карточка операции.

Чтобы добавить аудиторскую процедуру, выполните следующие действия:
1.	В панели инструментов раздела Аудиторские процедуры нажмите на кнопку Добавить и выберите пункт Новая процедура. Откроется форма Карточка процедуры.
2.	В поле Задача аудита открывшейся формы нажмите на кнопку Выбрать. Откроется форма Выбор задачи (объекта) аудита.
3.	В открывшейся форме выберите необходимую задачу аудита и нажмите на кнопку ОК. Форма Выбор задачи (объекта) аудита закроется. В поле Задача аудита будет приведен код выбранной задачи аудита и ее наименование.
4.	В поле Код процедуры формы Карточка процедуры введите необходимый код аудиторской процедуры. В качестве кода процедуры может быть введено любое числовое или буквенное значение до 5 знаков. Введенный код процедуры используется для сортировки процедур в Программе аудита в разрезе задачи (объекта) аудита.
5.	В поле Содержание введите содержание аудиторской процедуры.
6.	В поле Исполнитель формы Карточка процедуры из состава аудиторской группы выберите необходимого исполнителя, ответственного за проведение процедуры.
7.	В поле Пользователь отображается имя пользователя, который последним редактировал текущую процедуру, а также время ее редактирования.
8.	После внесения аудиторской процедуры в форме Карточка процедуры нажмите на пиктограмму . Форма Карточка процедуры закроется. Внесенная аудиторская процедура будет добавлена в таблицу на форме Программа аудита. Также данная процедура будет добавлена в таблицу раздела Аудиторские процедуры формы Карточка операции.

Установление связи текущей операции с ранее внесенными аудиторскими процедурами производится с целью:

·	исключения дублирования однотипных аудиторских процедур, выполняемых по разным операциям;

·	установления связи между операцией и аудиторскими процедурами, отсутствующими в справочнике Типовые процедуры.

Чтобы связать текущую операцию с аудиторской процедурой, выполните следующие действия:

В панели инструментов раздела Аудиторские процедуры нажмите на кнопку Связать. Откроется форма Выбор аудиторской процедуры, в которой будет приведен список аудиторских процедур, ранее внесенных в Программу аудита.

В открывшейся форме установите курсор в ячейку строки с необходимой аудиторской процедурой. Нажмите на кнопку ОК. Форма закроется. Текущая операция будет связана с выбранной аудиторской процедурой. В таблице раздела Аудиторские процедуры будет приведена выбранная аудиторская процедура.

При удалении аудиторской процедуры из формы Карточка операции производится удаление связи между хозяйственной операцией и аудиторской процедурой. При этом аудиторская процедура из формы Программа аудита не удаляется.

Чтобы удалить связь между хозяйственной операцией и аудиторской процедурой, выполните следующие действия:

По необходимой хозяйственной операции откройте форму Карточка операции.

В таблице раздела Аудиторские процедуры установите курсор мыши в ячейку строки с необходимой аудиторской процедурой и нажмите на кнопку Удалить. В открывшейся форме Удаление данных нажмите на кнопку Да. Связь между текущей операцией и аудиторской процедурой будет удалена. В таблице раздела Аудиторские процедуры строка с выбранной аудиторской процедурой будет удалена.

Утверждение операции производится с целью документирования ознакомления руководителя аудиторской группы с результатами проверки хозяйственной операции в рамках проведения внутреннего контроля качества.

Чтобы утвердить операцию, выполните следующие действия:

1.	В форме Журнал операций установите курсор мыши в ячейку строки с необходимой операцией и в панели инструментов нажмите на кнопку Карточка операции. Откроется форма Карточка операции.
2.	В панели инструментов открывшейся формы нажмите на кнопку Утвердить операцию. Откроется форма Подтверждение.
3.	В открывшейся форме нажмите на кнопку Да. Операция будет утверждена. В форме Карточка операции утвержденная операция будет выделена жирным шрифтом. После утверждения изменение операции не допускается.

Чтобы отменить утверждение операции, выполните следующие действия:

1.	В форме Журнал операций установите курсор мыши в ячейку строки с необходимой операцией и в панели инструментов нажмите на кнопку Карточка операции. Откроется форма Карточка операции.
2.	В панели инструментов открывшейся формы нажмите на кнопку Отменить утверждение. Откроется форма Подтверждение.
3.	В открывшейся форме нажмите на кнопку Да. Будет выполнена отмена утверждения операции.

При утверждении, отмене утверждения операции сохраняется история ее утверждения. Чтобы ознакомиться с историей утверждения, в форме Карточка операции нажмите на кнопку История. В открывшейся форме История утверждения операции будет приведена история утверждения операции.