Внутренний контроль IT Audit - Аудит программа

Модуль Внутренний контроль предназначен для документирования вопросов, возникающих у членов аудиторской группы при проведении аудита, а также сотрудников внутреннего контроля при проведении внутреннего контроля качества.

Чтобы открыть модуль Внутренний контроль, в панели инструментов главной формы нажмите на кнопку Внутренний контроль. Кнопка Внутренний контроль доступна, если загружен проект аудируемого предприятия.

Пункты меню формы Внутренний контроль

	Добавить	Добавление нового вопроса
	Удалить	Удаление текущего вопроса
	Карточка вопроса	Открытие формы Карточка нарушения по текущему нарушению
	Источник	Переход с текущей записи в соответствующую форму (Проводки по операции, Сальдо по операции, Карточка процедуры), по данным которой был задокументирован вопрос
	Отчеты	Формирование соответствующего отчета

Проверка прав при открытии формы

При открытии формы Внутренний контроль производится проверка права авторизованного пользователя на просмотр записей других пользователей. При отсутствии права пользователю выводятся только записи, по которым он установлен в качестве исполнителя (ответственного лица), а также записи, по которым исполнитель не установлен.

Функционал модуля Внутренний контроль предоставляет следующие возможности:

Вопросы, возникающие у членов аудиторской группы, могут быть внесены несколькими способами в зависимости от источника информации:

Применяется при наличии вопросов к членам аудиторской группы по индивидуальной проводке (остатку по счету). Внесение вопроса производится в форме Проводки по операции (Сальдо по операции).

Применяется при наличии вопросов к членам аудиторской группы у руководителя группы и (или) сотрудников внутреннего контроля качества по результатам выполнения аудиторской процедуры. Внесение вопроса производится в форме Карточка процедуры.

Чтобы добавить вопрос, выполните следующие действия:

1.	В панели инструментов формы Внутренний контроль нажмите на кнопку Добавить. Откроется форма Карточка вопроса.
2.	В поле Ответственный открывшейся формы из выпадающего списка выберите члена аудиторской группы, которому адресован вводимый вопрос.
3.	В поле Содержание вопроса введите содержание задаваемого вопроса. Нажмите на кнопку ОК. Форма Карточка вопроса будет закрыта. В таблицу на форме Внутренний контроль будет добавлена строка, содержащая введенный вопрос.

Чтобы подготовить ответ на заданный вопрос, выполните следующие действия:

Установите курсор мыши в ячейку строки с необходимым вопросом и в панели инструментов нажмите на кнопку Карточка вопроса. Откроется форма Карточка вопроса.

В поле Содержание ответа открывшейся формы введите ответ на поставленный вопрос. Поле Содержание ответа доступно для ввода только пользователем, которому адресован вопрос.

В поле Стадия выберите необходимую стадию из выпадающего списка

Стадия	Примечание
рассмотрение	стадия устанавливается при нахождении вопроса на рассмотрении (подготовке ответа)
решен	стадия устанавливается при ответе на поставленный вопрос
перенесено	стадия устанавливается по вопросу, на который необходимо обратить внимание при следующем этапе аудита
уточнение	стадия устанавливается при необходимости уточнения заданного вопроса и (или) ответа на вопрос

Нажмите на кнопку ОК. Форма Карточка вопроса будет закрыта.

Утверждение ответа на вопрос производится с целью документирования ознакомления сотрудника, задавшего вопрос, с подготовленным ответом и завершения работы с вопросом.

Чтобы утвердить ответ на вопрос, выполните следующие действия:

1.	В форме Внутренний контроль установите курсор мыши в ячейку строки с необходимым вопросом и в панели инструментов нажмите на кнопку Карточка вопроса. Откроется форма Карточка вопроса.
2.	В панели инструментов открывшейся формы нажмите на кнопку Утвердить вопрос. Откроется форма Уведомление.
3.	В открывшейся форме нажмите на кнопку Да. Ответ на вопрос будет утвержден. В форме Внутренний контроль утвержденный вопрос будет выделен жирным шрифтом. После утверждения не допускается изменение вопроса и подготовленного ответа.

Чтобы отменить утверждение вопроса, выполните следующие действия:

1.	В форме Внутренний контроль установите курсор мыши в ячейку строки с необходимым вопросом и в панели инструментов нажмите на кнопку Карточка вопроса. Откроется форма Карточка вопроса.
2.	В панели инструментов открывшейся формы нажмите на кнопку Отменить утверждение. Откроется форма Уведомление.
3.	В открывшейся форме нажмите на кнопку Да. Утверждение вопроса будет отменено.

При утверждении, отмене утверждения ответа на вопрос сохраняется история его утверждения. Чтобы ознакомиться с историей утверждения, в панели инструментов формы Карточка вопроса нажмите на кнопку История. В открывшейся форме История утверждения ответа будет приведена история утверждения ответа.

Чтобы удалить введенный вопрос, установите курсор мыши в ячейку строки, значение которой нужно удалить. В панели инструментов формы Внутренний контроль нажмите на кнопку Удалить. В открывшейся форме Удаление данных нажмите на кнопку Да. Выбранный вопрос будет удален.

Чтобы сформировать отчет по заданным вопросам, в панели инструментов формы Внутренний контроль нажмите на кнопку Отчеты и выберите необходимый отчет:

·	Внутренний контроль. Отчет содержит список заданных вопросов.

·	Карточка вопроса. Отчет формируется по текущему вопросу и включает содержание вопроса и подготовленный ответ.

После выбора отчета в форме Предварительный просмотр откроется сформированный отчет.